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投資美股該繳什麼稅?

祝福天下所有媽媽母親節快樂!
今日再來一篇漏漏長功德文,祝福我跟三太子的媽媽都能青春常駐、永保健康!
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美股 稅務
富蘭克林曾說:「人的一生有兩件事永遠逃不掉,死亡跟繳稅。」這裡指的不只是美國人,我們海外投資人買賣美股也要面臨稅務問題,今天就我所了解的投資美股時該處理的稅來討論:
在上一篇功德文後,有姐姐問我:『用海外券商或複委託,税的比較如何?』
如果這個問題是買美股要不要扣稅?這個答案是要!身為台客手癢買美股的我是要被扣稅的!
那如果說是問『用海外券商或複委託對於稅有沒有不同? 』
那答案很明確:沒有不同!我這個台客手癢買美股並不會因為使用的媒介不同而適用不同稅法,只差在券商是否有主動幫忙退被預扣的股息稅而已。
那投資美股該繳什麼稅?
主要分為三種:股息税、所得稅跟遺產稅
以下就針對這三種來討論:
一. 股息稅
台客如我投資美股配息時多數被扣30%的股息稅!除非投資的標的是『外國公司在美發行股票』如:TSM。接下上你可能會看過許多在討論『退稅』這事,我目前持有的兩檔標的『VT : 無退稅』『VGIT : 有退稅』,那退稅該怎麼申請呢?請交給有QI資格的券商搞定不要自己裝懂,處理不好哪天入境美國時IRS就會找上你!
這部分我的海外券商TD跟國內複委託永豐金都會自動處理。國內券商:富邦、日盛、元大也都有QI資格請跟自己的營業員確認!
我個人對於股息稅的看法是這樣:我主要持股VT不能退稅,依目前年殖利率約為1.8%加上股息稅30%對總資產的影響為0.54%,對我來說能持續『堅持紀律的投入』會比計較這0.54%來得重要,當然可以買相當於VT的英股ETF來省下這股息稅,就看個人想法與需求囉!
最後要來提醒一下,多數人會陷於配股息的迷思認為投資標的股息配越多越好,其實配發股息是左手發給右手而已,舉個例子說:投資標的股價10元時配發1元的股息,當除息日時你會拿到1元的股息(多數時候稅後你不會拿到完整的1元)但股價會變成9元,若股價沒再漲回10元那我們拿的股息只是侵蝕我們的總報酬!
有個公式是這樣:『股市報酬=資本利得+股息』,所以我們該追求的是總報酬的成長,而非關注拿到多少股息啊!
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二. 所得稅
投資美股需不需要多繳稅?如果你的國內所得+海外所得總和在千萬左右的大戶的確會有這困擾,但多數的投資人是沒這問題的。目前美國稅制下我這台客投資美股資本利得是不扣稅的,換句話說就是在美股殺進殺處買賣股票賺錢是不用繳稅的只要處理國內這部分就好,
開始計算之前請先搞懂這三點:
1.海外所得的定義:『海外所得=美股價差所得+美股配息收益』
2.記住這兩個數字:『100萬』跟『670萬』
3.基本所得=綜合所得淨額+海外所得+受益人與要保人不同之人壽保險 及年金保險給付+私募基金受益憑證交易所得+非現金捐贈金額
記住這三點後,我們來釐清投資美股到底要不要繳稅:
第一關:海外所得是否超過100萬。
1.當海外所得 < 100萬時:不計入基本所得額,也就是免申報!
2.當海外所得 ≥ 100萬時:請誠實申報此時是否需繳稅進到下一關『基本所得是否大於670萬』。
第二關:基本所得是否超過670萬
1.基本所得 < 670萬時:無需繳納基本稅額
2.基本所得 ≥ 670萬時:請計算(基本所得總額 – 670萬)X20%=基本稅額。
當你達到需要計算『基本稅額』時,恭喜你成為高收入族群,此時大戶如你才有資格進入下一關。
第三關:基本稅額是否超過一般所得稅額
1.基本稅額 < 一般所得稅額:繳一般所得稅額。
2.基本稅額 ≥ 一般所得稅額:視海外已納稅額扣抵金額之大小
來到第三關時若光看這以上文字都眼花撩亂了,我建議直接找會計師諮詢會比較安全,萬一申報後有問題面臨需要補稅時,繳的罰款搞不好比支付諮詢費要多啊!
詳細資料請參考:
1.財政部賦稅署:https://reurl.cc/MZpNom
2.個人海外所得課課徵範例:https://reurl.cc/6yo04
所得稅我處理的方式是:
投資VT的計畫是:『買入並持有』也就是說只買進不賣出,直到『提領』的階段時才會有賣出的行為,所以在資產累積階段我只需關注『股息收益』是否超過『100萬台幣』這門檻,那依我投資標的的股息殖利率來算投入部位需要達到『5000萬台幣』時我才會進入第一關。
而當來到提領階段時,假設我那時候已沒有國內所得、保險收益及參與私募基金收益這幾項收入,照我計劃的提領率一年要超過670萬台幣那我累計的資產至少需要超過2個億,我想那時候我應該會很樂於繳交基本所得稅。
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三. 遺產稅
這或許是美股投資人都會談論的話題,在開始論述之前我想先分享我的看法:進行投資累積資產應該是為了能幫助我們在若干年後過著打敗通膨甚至是較好的生活品質而非計較能遺留多少的資產給我們的下一代,當自己的生活餘裕足以留下資產給下一代,行有餘力時再來規劃遺產贈與的部分,做這件事應該是出於我們對於下一代的愛心而非我們的義務啊!
回到主題『遺產稅』,身為台客投資美股會面對遺產稅『6萬美元免稅額後課徵40%遺產稅』的問題,簡單說當事情發生後你的持股資產超過10萬美元時此時扣除免稅額6萬元後,其餘的4萬美元將會被課徵40%遺產稅大約為1萬6千美元。看到這裡可能會覺得投資美股以後會被課徵40%不划算,那有沒有什麼方式可以避稅?
雖然可以在網路上找到『複委託免遺產稅』的說詞,這部分請跟自己的券商詢問清楚,我所收集到的資料是:IRS不會追查台客的遺產稅,所以才會有『複委託免遺產稅的傳說』,但實際案例我還沒看到所以不敢肯定這種做法一定可行,據悉較為實務的做法是找會計師諮詢設立信託或是投資公司的方式能有效規避,而這麼做會有每年的規費要繳,照會計師的建議是當在美投資總值來到100萬美元時就應考慮這麼做,等哪天我的部位來到這級距又處理好時再來分享。
目前我的方式是分散到一家四口的帳戶內(感謝小弟多了一個人頭戶),紀律的持續累計資產!
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總結:
個人在投資美股面臨三種稅務的心態:
1.股息稅:在意的應該是總報酬成長,而非標的是否被扣稅及能否退稅。
2.所得稅:投資人不必庸人自擾,一旦因海外所得需繳稅時應慶祝成為千萬大戶。
3.遺產稅:愛心而非義務,生活餘裕行有餘力時再規劃即可!
以上為亨利老爸的不專業分析討論,如果有資料錯誤或需補正的地方,請各方網友幫忙補充指正啊!
#美股  #稅務 
分類:理財

原來N年前就有開過個blogger用亨利家雜記的名號,就把這邊的A社改回囉。

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